如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

5 l3 Y' ?$ E4 `& M$ B8 u0 [There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
1 E3 @& _6 y' a4 I9 e
7 X- j6 t% f* X! c3 y9 x如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
$ p; I# X1 M) }7 ?! Q& A* K2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
/ l4 Z3 z: m+ e! r9 C# iTCG=0.3X150X50%

/ ^- l; y; {7 |8 pTO：精兄，祝你新年进步！
2 K0 b$ P, G6 b" R7 q- n( t
PS：参阅 ITA sec 47(1)
* l4 O# \' }$ h) n
! `) c. {2 I* W/ c& Q[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

1 |6 P( B! h/ e/ w$ Q0 i( z: C; W也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
9 }  }' L4 |5 A  a* N2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
" _5 @" V+ Q5 u/ d0 \CG为 0.3X150,
- |, E( K, J1 L7 K9 u. `. t0 PTCG=0.3X150X50% for 2005.

2 _( C5 E# x! |# X* }" D2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
, b/ c% {- Q! z2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
, A5 x/ |( ~) }1 j) m0 A3月3。2元卖出150 units，
, y% R, P! f7 K0 b( Q2006年CG为 0 X150 ？

2 H0 E6 l# c/ |# U但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

2 H2 V  Q" Z. k) {- C是否应：
# }1 ~7 R6 W* C" y. a累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
! g% z0 b7 \' z; i) M3 ]2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
) R3 U% D4 B# R. r1 q. k你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
. L" s- C% }3 p# `6 }[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

: i0 G) H6 l2 b

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
4 Y2 i2 R1 W# z累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
3 A/ h& v9 b) c- V2 Y  G2006年CG为: (3.2-2.9) X150

: v) k. M* M. q- T[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]