如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
, @4 E& a0 B: v0 y- f* ]4 {4 l
, {7 @, x5 A9 [, M# F; XThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
4 {9 V$ s$ o8 I- T4 d' f2 a
9 T: ~9 K6 @1 P5 ~如：
7 a$ {. r, Z) N7 C: u1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
; q( y( h  l5 }& l0 T* J0 C5 F2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
7 T6 ~7 n# K+ Y# ^8 {0 HCG为 0.3X150,
3 u. g9 v5 ^6 j% u7 dTCG=0.3X150X50%
  _! ]; D$ W1 S. b1 j* }" V
5 l( G' F* ~/ T! h  jTO：精兄，祝你新年进步！
- Q" R4 W' }/ D1 J" P1 w$ o) w# }
PS：参阅 ITA sec 47(1)

: o* i- Y. V" H, w2 }[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

/ y7 [- w; o6 s4 b1 G1 f0 [也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
6 c2 y9 y6 K- p如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2 `# V& k$ H: a! m8 l0 r& o2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
# z7 y9 m: A0 ~& o2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

) i8 J3 M8 Y% }是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
$ H, G" j3 [  B8 ~虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
7 H0 X( M4 i3 ^: \- f; U
! _4 d# ~" T- r; H% m2 N1 \' x: q

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]