如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

* P  Q) p) q; ZThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
' A1 g) b3 }$ O8 X+ E: W
" e2 o; u) I% m  `* w5 @* U如：
# O/ l& `6 u/ [$ O! k1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
6 A4 x6 f0 R/ S9 r# D/ I! E2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
& ~; q/ j# d" A
4 ?, U8 d8 L0 `% l# HPS：参阅 ITA sec 47(1)
; \) B6 C1 T6 O( R
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
8 N, G$ c$ p4 A2 {& p
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
5 z6 Y- v9 L6 V

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
4 u" G1 V  w  v2 J) q3 y' u- h! G对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
, X& [% m- _' @; K! x' f
' l8 \) I4 ?6 ^% W1 j我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
3 K) X: ^, a$ |- Z. |6 o3 L9 s5 n7 W, [如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
9 ?" V  K3 F# @' i) B* u8 Z. e! L* U6 h2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
( N5 o8 @4 `! m9 p. B( X! w
2006年：
& U1 A6 d, P( S  @. h& ?: W1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
+ ]9 Y4 ]& T+ `; Q$ C" Z0 B2006年CG为 0 X150 ？
5 C; A' {8 F% p
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

& v7 o: H( S& ?& Z7 ]$ `5 _7 u是否应：
% Z/ A$ K3 \: x5 ^. h" m6 K累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
, E, x: W" L' H/ i* L你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
) A& O& q, [  \2 i[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
5 p$ N- s% }, N虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
+ r" h+ Q5 R1 A% U/ p  }' |! g是否应：
5 i" z) \* A: h累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
  T; E6 g* v! ?$ i3 |2006年CG为: (3.2-2.9) X150

% D6 ~9 e% N4 F4 T7 p5 \& f[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]