如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
, O: x+ s; C" l  e, A( M  o
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
! n, o, `# X% {- V( W2 u1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
' F7 v2 U& i8 J; N$ y" aCG为 0.3X150,
( @; g. u0 I, G! \. {TCG=0.3X150X50%

6 ^, W+ m4 o& V4 x' [) _( o3 }TO：精兄，祝你新年进步！

4 ]/ t$ U9 ]! C2 u! D" A" NPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
3 j. o9 \% o' \4 X5 T
8 k# G( L+ w# k3 E

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

+ b, M2 k+ f# t# u- L我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
9 B; O$ @9 n" L+ h7 m2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
/ ^; a1 X8 w% yTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
# C. x" O- |5 P' j+ G5 \- h1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
- ]5 ~, ?% ]. ~3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
! l$ n- r/ C: \# C! @9 f
. W& s4 v8 U6 |. k但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
4 E9 O7 v: o& j* O6 O9 P
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
) h* N# @' m* D! t' r- W8 A. e9 t你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

& p: f. l6 d! j+ B; n% a

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
! d$ C; L% M& Z- K是否应：
3 @8 |% F/ _5 Y累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
) s( q( ~& v1 ]* v$ h- a2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]