如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

& P; d2 K0 t1 T+ p0 PThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

4 ?; j/ x* B" S+ g& _如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
% I8 z2 n& {+ I: M" m6 pCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

3 h$ ~) l6 d& l$ X7 [, e% J0 ?( rTO：精兄，祝你新年进步！
$ N4 y$ }$ F2 W; E
PS：参阅 ITA sec 47(1)
; X3 k4 n' n! x! h
! o, @7 \  [8 u9 K- V7 ]; q" @[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
/ N3 {! ?: i  y# ^/ f
; b3 t( u5 V) F4 B3 t

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
: |8 ~9 c4 g; I3 w6 ^5 ^) _/ s对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
6 V; _# g& u" ZCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
( l1 X7 G1 k* W1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
* v* `  Y9 f# t- i; G+ b6 a3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
+ a( V' K" y! R8 u
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
3 V0 \! E4 C. ^- a! ?
是否应：
6 j- Z* K! C) C8 Y1 a$ F6 U- `' j累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
+ J1 X7 _3 A' |4 a# M5 [你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
& A0 U  _9 a) n% U8 z$ z/ S

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
/ W7 d5 B' b% g- E5 A' U是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]