如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
+ G" ]1 R1 i% X( E0 M
3 u, ~# I; U, b4 N( ^2 t8 S, {There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
/ ?- ^* H, a8 a- m+ Y& e3 ]6 E1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
) D# \- K; X+ a: m& g0 ^2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
/ b" [- F& u* C3 NCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
6 U& L5 i, d/ m* W) X0 s2 j+ u
TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
" S' ~# O9 `* D2 |! R
# [) b5 c9 k* j( c) d! T[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
5 P9 U. h, M' `4 A2 {/ M
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
; z( T4 V) |: w4 B5 Y8 r3 D) ?% l
- j7 o4 e$ t( R/ M* v  K6 o4 J* j我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
/ r' D4 D3 |9 W* B1 w如：2005年：
5 v' N3 s% k6 g) s4 ?! |1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
" p  `$ m; h4 e( S9 O/ V7 W  X" O% y2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
1 W- c/ [% c, f( K. ]0 BTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
. \3 t3 z# B% Q' P! U2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
( E$ g. I8 q) [. ]3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
. ]1 W7 e) f: @% C: o- x
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
% c' O) h7 e, m' N% y# z1 d累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
7 l0 F9 ?! o4 p! b% w, t虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
& U6 D8 C" R; }  R2 L: w' R

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

" C. Q8 p! }3 A7 r5 U- K# {[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]