如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

3 o! K* Q8 Z: X7 w7 ]4 i* r, S7 UThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

; E, \) A0 x) R8 @9 x如：
1 o0 e" u: z- ?# Y5 J1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
0 n9 P' D& g0 R$ m7 S7 W" b6 y2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
! U/ @, D) `, e9 ~/ m" e- U' g) tCG为 0.3X150,
9 f) M* I; w( X* t# \9 X/ eTCG=0.3X150X50%
5 I+ H: f5 R! Y4 n( A* h& C, P! w# F
TO：精兄，祝你新年进步！
/ [- U2 F3 g+ ?8 f& q6 Z( v
1 }  W3 ]/ k' h, U6 U* F9 `PS：参阅 ITA sec 47(1)
+ K$ a. n9 a9 ]( J/ Y" u
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
- I6 L. S1 W" a! l
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
/ J4 X, B4 B2 J0 |
$ \8 G& D7 J# ]0 V; f8 [6 G

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
6 z: f' B" F# _" Y- J$ S对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
1 c9 F/ y- v' E- ^# H如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
3 C& i2 a& S( ?7 B8 h2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
' f' q1 }! l, Y3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
$ z8 A% Z2 [( w+ b7 p( A6 y5 r
) v: o" |( P4 ~: b3 ]6 X2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2 A2 D( W5 ?% a0 H* D2006年CG为 0 X150 ？
2 S( k" N- f, {
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
" x1 Z- p' H1 N) a8 U, R( U! a  M累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
+ f8 m% \( ^- @, W0 Z7 J2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
3 r- J2 P, N8 H/ X[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
% d; [1 ]9 G; B  s" q5 E- a; }虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
3 f! \8 n) q! S, `/ Y

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
* q1 Y: M. s' ^9 B. X$ ]# v! [是否应：
: o# j$ u& e* q! N$ [1 M5 T9 E: D0 }累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
5 [4 `3 {7 `0 W, n2006年CG为: (3.2-2.9) X150

9 }' i" P5 s5 Z  B. l  a0 z[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]