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抱歉,想通知更多的人。不知道在这里发这个帖子是否合适。如果不妥,请转到相关论坛。谢谢。& } c7 g! F4 B
. v7 G. G' T: r- |1 ~0 M现在应该是大家忙碌的时候。要报税又要做RRSP还可能有其他方面的投资。最近有不少朋友打电话和发信给我,询问关于Flow-Through 这个既能减税又能获得可观回报的投资。所以,我想办个关于Flow-Through的投资讲座。在这里征求一下大家的意见,有多少人感兴趣。5 n7 c) H' L/ ?' t. m' u D
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) U' E) f& n2 x7 wFlow-Through Limited Partnership 减税投资 V; l9 T+ O/ m7 p L1 @) C
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这种减税投资工具,实际上已存在了很长时间,不是最近才有的。加拿大政府通过减税优惠政策,鼓励有关的资源开发公司集资从事资源的勘探和开发。加拿大税法(Tax Act)上规定了这方面可取 得减税优惠的两类费用:CEE即加拿大勘探费用和CDE即加拿大开发费用。作为一个投资者,如果在这类能源公司的Flow-Through Shares 中有投资,这些资源公司会放弃 这种减税优惠,而将这种减税优惠转让给有关的投资者。所以取名为Flow-Through投资。) j Y( [+ `/ {
: Y6 O4 E+ d3 k/ b: Y全部投资额可以冲减当年收入。以Alberta省最高个人所得税率 (39%) 为例, 如果当年投资10000在FT LP。第一年通常可以冲减10000的收入。这意味着,你可以在投资年少交3900的税。
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对合格的矿业投资,联邦政府还额外提供15%的投资减税额。! u- C' M( L W6 s9 \; T1 f2 o( `
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一般需要持有两年。也就是说,第一年买,第二年持有可不用投资。8 `5 b/ r0 j/ n8 K1 `8 t, `
/ o3 c5 t; V5 d5 j期满时,一般会转入相应的资源基金。如不从该基金取出,不用纳税。若取出,全部金额则按资本增值(Capital Gains) 来算。就意味着,按其中一半来课税。这资本增值所缴的税也可以被以前3年的净资本亏损来减销。
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如果到期转为资源基金变现后,不赔不赚,也可以获得32%的节税优惠回报。- l7 M+ b) h/ L, v" Y1 K! w5 @
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如果到期转为资源基金变现后,回报是正的,就可以获得32%以上的回报。
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这投资只适合:1。最税率在30%以上的高收入人士;2。以前三年又净资本亏损的投资者;3。从RRSP 和RRIF 中提取大额资金的人士。4。RRSP额度已满,又想做减税的人士。9 F% h+ d$ h Q! v) L! @
2 T) T; ?0 {! b9 e+ f郑重提醒,这项投资是有风险的。这种投资由于投资在特定的油、气、矿业上,而贵金属、天然气和油的价格的升降波动,均会造成特定的风险。具体投资的操作得当与否,基金管理人的投资水准高低与经验丰富与否,显然会影响投资风险和回报。这种投资一般在两年内不能取出,故在资金自由流动方面也会有一定限制,等等,这些都可能带来风险。, h& S$ c3 [7 f% R3 S5 t8 _ o
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推荐Flow-Through基金管理公司:Sentry Select, Dynamic, Mavrix, Mackenzie 等。3 [. z& @6 z3 V3 C# X1 M' c/ x$ s
~6 y/ ~- T- J& Q0 }3 f- h如果有意,请速来电预约。由于场地的限制,名额有限。
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# v8 b" E# F# R0 O3 r& I2 ?7 r来者会得到意外的惊喜。' |! R9 _/ Z; l. [0 O
3 n' G, g5 @7 }* f/ r时间,会在下周三或者周四。请说明那个时间比较适合你。地点, 在Manulife Place27层,如有变化另行通知。) ?+ N, ~4 o1 Z7 m- i% D. C
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电话:780-408-1529。' B$ q' T. \! ]- a
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