报税季已至：最大化退税须知

片儿刀

加拿大的报税季已正式拉开帷幕。
- a) i" B) s9 ]; u' H" y# E6 o
从本周一开始，纳税人已可提交电子版及（在条件允许的情况下）纸质版报税材料，距离报税和缴纳税款的截止日期仅剩数月之遥。

专家表示，为了最大化节税并争取更多退税，尽早准备并了解本报税季的一些新变化至关重要。

' ]& t4 o, @1 m7 Z. c2 x: h加拿大特许专业会计师协会税务总监Ryan Minor表示："我会建议尽早开始。毫无疑问，首先要做的就是收集好你所有的税单，如果你自行报税，要确保最大化你的退税，申报你有资格享有的每一项抵扣和抵免额。"

9 X6 [+ U$ E5 n+ B. ~& t- K& |$ \

, B" ~" R6 ]( m& Q1 I* }以下是您需要了解的入门须知——

$ e$ Z+ l4 a* B5 u0 Y7 ~截止日期及逾期风险

加拿大报税截止日期为4月30日，对于自雇收入的纳税人及其配偶/同居伴侣，截止日期则为6月15日。

在绝大多数情况下，向加拿大税务局缴纳税款的截止日期是4月30日。Minor表示，应缴税款与报税不同，这常常让人困惑。
$ R, `6 M" z% z$ m. C+ X
Minor表示："税款到期日，也就是你必须将款项缴入CRA的日期，对两类纳税人来说都是4月30日，这部分常常让人困惑，但税款确实是在4月30日前缴纳，否则纳税人将开始支付利息。"

) N  ~0 b8 v7 j逾期报税的罚款是应缴税款余额的5%，外加每月1%的滞纳金，最多12个月。如果申报人在过去三个报税年度内曾逾期申报，则上述罚款金额将加倍。
0 f! I( B) |* D) h. W- x
, R  }7 s! g; A' y- }无论申报人是否按时向CRA提交报税表，如果应缴税款未能按时支付，他们仍可能被收取额外的利息。
6 C: `# I% Z* D5 U+ D
& X3 U6 Q7 m2 i4 s6 l0 N: k: J提前做好准备是确保不会逾期付款或申报的良好开端。
! s- H0 \, `$ a5 J" p  o
  i( l( S% \+ d/ v对于大多数受雇的加拿大人来说，这意味着要确保拥有T4收入证明的副本，雇主通常会在2月底前邮寄给员工。在某些情况下，T4税单也可能通过CRA的在线门户获取。

对于那些有投资（包括退休投资组合）的人，还有T3和T5税单，必须在截止日期前收集齐全。

) G; n" [$ L0 D* r# F9 s5 U3 H/ c7 i加拿大人还应确保他们在CRA的在线资料是最新的。

Minor还表示，加拿大人需要关注一些特定情况下的抵扣和抵免项目。
' ]% k- {7 n  P; ~; J$ C
* f/ q9 x4 o' t, ["如果你有很多医疗单据，你可能需要去药房，让他们为你打印出年度清单，列出你支付的所有超出保险范围的费用。如果你向注册慈善机构捐款，有捐款税收抵免。所以要收集好所有的捐款收据。如果缺少任何一张，或许可以联系你捐款的那家注册慈善机构。"

6 q8 u( w0 G' p- ]' @Minor还鼓励加拿大人研读CRA的年度联邦所得税与福利指南，其中包含更多关于其他特定情况的信息。

% o+ L( \& F5 L; z纸质申报的变化

6 i8 {& I( q, W) f9 R' i% l0 t电子报税是CRA首选的方式。该机构已不再自动邮寄纸质报税资料包。

希望邮寄纸质报税材料的加拿大人仍然可以这样做，但他们必须通过联系CRA来索取这些纸质报税包。

Minor表示："这意味着CRA已停止发送纸质通知、纸质评税。因此，可能会出现这样的情况，例如，商业纳税人因为被转为数字通信而收不到CRA的信件。我认为良好的做法是，第一，在档案中留有电子邮件地址，如果你真的担心，可以选择重新接收纸质邮件，以确保你能收到那些信函。否则你可能会错过一些重要信息。"
6 V6 \. S; P4 Y
对低收入纳税人的帮助

对于一些低收入报税者，联邦政府目前有一个项目，旨在让他们更容易地报税并领取福利金。
5 J" p6 ~  G# p/ N! M
6 s! e9 |5 Q/ ]" y8 \商品及服务税退税、加拿大儿童福利金等，只有在符合条件的个人报税后才会发放。为了确保那些依赖这些款项支付日常开支的加拿大人能够获得，他们申报税款至关重要。
  s/ a& |" w! `( |$ X- p* [$ f
从2026年3月9日开始，符合条件的加拿大人无论是否收到邀请，都可以注册使用SimpleFile。CRA表示，这项服务为符合条件的个人提供了一种免费、快速且安全的方式，以使流程更简便。
6 r8 C& n: {. I9 B* i
# P3 Q; M4 C( B, ~( m总理Mark Carney的2025年预算案也提出了对《所得税法》的修订，如果该修订成为法律，将允许CRA自动为符合条件的个人代报税。Carney办公室在宣布时估计，此举可在2027年（针对2026税务年度）帮助约100万加拿大人，到2028年这一数字可能达到550万。
, o. m* [! `  f5 h  G/ M! k3 t
% s/ Z! H1 R8 N/ _. O根据CRA的信息，一些社区还提供免费报税诊所，由志愿者为可能收入较低的人士填写报税表。
+ f2 l/ Z: t$ d4 N* d  k. I1 \1 F
6 `; _! n& O1 z- `( i" l) [Minor表示，如果可能的话，咨询税务专业人士来帮助报税总是一个好主意——尤其是在税务情况复杂的时候。

% J9 c: \( U: d7 N6 tMinor表示："我们的税收制度相当复杂，取决于你的具体情况。如果你的情况简单，那么应该不会太困难，但如果你有涉及生意、出租物业、投资收入等更复杂的情况，我会考虑寻求专业人士帮助。专业人士处理过许多报税案例，由于经验丰富，他们更准确，能够告知你有哪些可用的项目，并代为申报。因此，显然，使用注册会计师会比你自己报税节省大量时间，因为你无需亲自去做所有的背景研究。"