2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。

' U0 V; R; p0 e加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。
8 ]8 }6 I3 _. V% V
. n* p0 S8 {  q% S( _截止日期是什么时候？
% m$ }! ~5 _& E$ q% m: |
大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。

根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。
% X2 v# V9 H9 B
新的税级
: E; O* p3 h; A$ `7 B" F% k  J
为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。

; [; Z, `; ?1 f1 I0 p到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。
, X! ~) n! \+ }& i4 h2 d( _( P
2 ~' }" P+ E* ~: F此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。

0 [/ Q0 E6 W6 K0 ~+ fRRSP、CPP 和 TSFA
" B* [1 }9 p" V
注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。
; n  Z/ U( D0 m2 i
+ B- J& Z' Y. K2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。

9 ]4 f! e) Q- V3 F8 c% H3 {雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。

7 a' d  G2 {( Y; a' S$ E' h" X* f根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。
: A- G7 O0 w; F2 J& m  O
经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。
- F* Y4 c& _$ |: W* Y! ^* b
BPA 和 EI
- g7 l6 G5 e" ]% M+ |* R8 |
对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。

这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。
$ q- d# ^8 U4 [0 I5 `7 `0 C" J  a( P7 Q% n
4 s. m9 n+ ^# b  c  C+ P2 V至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。
- E5 A/ s, K7 N
  a! w+ S! {! y8 T2 H# y到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。
5 ~) n; N. I' F
% x2 v2 v9 Q4 z- I+ u0 H% }6 t: D& nCRA网站更新

  L7 W. j" A. E" u7 R, C: E1 R针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。
0 C: W# O! ^: @) r( z3 S7 F: l
$ ^+ x; R- v( `: b( z+ v& }该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。
# H: I& r. f" \, Y& r
1 Q" @  o! c9 Y2 t- D) `CRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。

CRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。
% G- W- E& `7 g" W% u+ l
自动报税
8 r! f# t, X4 @6 D. D
今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。

, Y5 _8 d6 [  \' z加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。
# i0 ~5 ~" s$ X( J
资本利得税
$ m3 t6 k9 O' O0 o
至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。

9 A0 Z9 V9 `6 F* s1 F: g) q) _5 N计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。

加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。
" C& J5 M) j+ ^9 S
4 M5 [% r' i0 p7 h0 g3 E0 R加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”
& \* v: z) J$ Z. l5 m: A. c
/ i0 O; o  b3 f. e零工工作者
8 T1 M/ A4 q* X! J0 S3 j, `
在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。