如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
0 c( v. _: G( M3 \
# D0 G0 E9 z; J! L  oThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

0 S) L' l% h5 F" Q" ]4 ~5 L如：
! B) j) m2 Q  N1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
  F+ ?4 G6 J, p$ d4 j4 M# \, z$ RCG为 0.3X150,
7 |; ]8 @/ M! k; vTCG=0.3X150X50%
) K1 u3 s" S/ H8 u) f0 E
! X# Q) M4 D7 QTO：精兄，祝你新年进步！

8 e4 ?, e5 k3 N7 _" m+ PPS：参阅 ITA sec 47(1)

' x/ q, W, \( A6 ^. V. m' |- Y8 L[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
7 H  A& Z: T' y, o6 ]' h- j
4 x! C1 n& O! F9 p( r4 b4 Q也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
% @, @3 a2 n' B* ~

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
1 _- O2 g/ C/ T0 b8 _对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

. e9 |) ^/ G) T: D/ V, u0 b我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
5 o7 Y. X4 E+ Z1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
: ]% X! d0 V" R( I- b2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
0 g$ F  Z% j% F, B3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
1 `8 B7 i% o* S8 C+ \  P+ I2 ]2 ATCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
& I3 S7 I- h; G& q4 ]( m, a1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
+ w9 J1 ~0 e# n2 z2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
' x; F- p6 B* R+ L6 \( f0 n. k) A3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
+ I+ Q+ s. G$ a
0 T& |2 o# \1 c2 T- L$ s5 d是否应：
9 ]1 O; w# \0 O/ [$ ?3 l3 L1 u( C累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
. `' F$ H- i5 u9 Z  B虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
: |7 e6 T6 S5 d' j5 D$ A7 Y0 |/ @

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
" ]6 i. J0 d8 ]$ `. j是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
: m% m+ m) i1 |; ?2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]