如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

, `% I) |- _: n; o2 Z. N6 x6 h# d+ x9 GThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
' y+ x: ~, D) `% K: z7 R1 b
3 M# Y! l, B" U# z, j1 N8 Z+ t如：
1 V; ?' v. @& h7 M" I3 I1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
: o$ k$ j6 G/ B7 p4 b2 u! F' X3 E2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
+ q2 h7 \  f- W7 p- u3 v) W9 r: qCG为 0.3X150,
4 e9 w6 L( T! l+ E  C3 |TCG=0.3X150X50%
" r3 Y: M* [- c
6 i4 j% t% A- A2 h4 TTO：精兄，祝你新年进步！
! u( X8 r) @2 J4 _/ j
PS：参阅 ITA sec 47(1)
" T- L3 @. l- ^3 R: s
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

  o3 ^/ k7 [& h' I  L+ |也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
$ T6 |7 Q  d2 b3 v0 l
# ^$ }6 a7 D. H. U; u

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
% f. S5 c7 t7 c  I
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
* J8 ?+ D( @0 s+ c1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
; E5 O1 p) `9 |2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
- S  |) \$ N  i8 }4 U5 u6 x3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
7 u0 H8 y1 n$ c/ K9 A) j2 m
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
* p, ~+ M) x; I% y2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
! j" `' {3 T. E8 d) Q[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
3 d# n, |- |. n# Y8 [

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
; B6 T7 y& P: R- L% u是否应：
4 H& S/ P8 U, ?5 ?累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
6 K. p# b$ g- b5 z2006年CG为: (3.2-2.9) X150

# b. C' m& q4 L; d! Z1 D; j; O/ u[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]