如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
  y( I6 z4 s* p% Z5 M4 T
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
$ N- G8 R4 x) h. N* A. y5 b
/ n- k. D4 a- K* a  w如：
5 x& [. |! a( z$ b6 m' G# [0 u9 S1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
/ M; [- A& ?# z% u3 `2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
& z8 o: V3 ^; M2 p' Y3月2元卖出150 units，
: y; u' u" {: HCG为 0.3X150,
) B" l' R7 R/ m$ y5 h& CTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

, s# i2 q) ]% q5 x5 xPS：参阅 ITA sec 47(1)
5 e) k+ |7 V' l" @
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
6 l3 {# A& _2 c9 ?3 C' X

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
7 z8 g$ r! \4 Q1 z对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
6 @5 u  p! N  W% d
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
5 L) j6 |8 ?6 l+ Y' n- {. ~如：2005年：
- I, t; y/ j2 p1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
. a, d4 V' o% D/ c3 I% c2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
8 L$ Q7 e& t# h6 V: _. G. q3月2元卖出150 units，
/ ?) \4 y8 g- k/ I  p+ NCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

8 K" E' x( d0 Y) ~* D2006年：
( Y% e7 A6 L( V* G6 k. l2 y1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
1 G7 H! a2 A: l3 l1 m3月3。2元卖出150 units，
/ a/ I% E4 Y& v3 c' V; c# |2006年CG为 0 X150 ？
/ u. b, b1 m' W1 x3 \) q
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

. [/ ^5 G" s/ f+ j, X  x是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
$ U9 }7 |2 `+ Y1 \2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
7 e& D- _. M6 f) x1 J5 e你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
5 w1 e1 Y6 Y( Q7 o. g* v: q! Z9 N0 w[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
" ?! V' D3 J* v! P& ^

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]