如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
2 {$ z; s0 C, N. U( G! D
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
/ M$ m6 d1 ?' Y% x) w2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
5 k0 `+ f& H4 ?5 X0 a0 R0 H6 E
TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

. Y6 M) K& J' s6 b. e[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
& b( L( _6 I% o2 |
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
6 @5 D8 W& M+ K/ k

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
1 u) X+ `( s2 P0 A, V对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
- ^. w& e1 v/ A/ V! b% F3 p3 H8 o
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
! c  @6 W; z) N9 w  W  [; t  ~' j1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
; c3 K1 v$ i  I0 Y. p* RCG为 0.3X150,
( Q, f% w/ F) rTCG=0.3X150X50% for 2005.
6 ~3 p( Q. K2 ?- r5 a  s+ f
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
* N  |& e9 g+ H+ t( K: R2 l& b: B3月3。2元卖出150 units，
+ h* U2 C& ?5 V2006年CG为 0 X150 ？
/ c! J- f5 X6 n1 x7 m& j* E
  E' w) U; g/ Z2 [) y0 P! V但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
' m) Y9 D8 t! Z& M  y4 b( X+ g; [% s
3 j% v4 l4 b" \/ `! {是否应：
; e, L, G. L( ^" ^累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
% K6 @8 k+ c/ p" A6 A2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
5 H5 }; E5 y3 Y& I% @5 W) B[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
, K" K- C; x( T% {7 m# e* v虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
* Q& O6 u( Y- W  ]累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]