如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

0 M  [- R- Q1 m- s) ~% U, w# dThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

' m" V0 J" h0 ], J$ K& y% M如：
- }5 f5 |( @5 P1 m! b' ~1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
7 p- g' q5 M8 r: rCG为 0.3X150,
5 {+ L2 N" X# ]9 UTCG=0.3X150X50%
8 E! {) I% b5 T' ^( B2 _0 L
/ g+ F% i# D/ ~! B% K( FTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
) G3 a9 y9 ]6 D9 l/ _, q. S+ k
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

7 ~1 B& b& a8 O% @: M% {1 v; {也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

- h( h+ Q: b, j) W

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
, N" Z2 z/ S$ N3 \  Y4 g1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
- z& H  f' W& A5 v2 GCG为 0.3X150,
# F( l( r( h# f- ]/ F* M3 S, uTCG=0.3X150X50% for 2005.
. b9 m9 _9 j4 y# u: K
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
3 S0 x$ s% Q, d0 B2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
7 R3 \, }" \% r! t7 W! @& h7 Z3月3。2元卖出150 units，
3 U* _* Z/ d4 p, U2 Z; f2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
! F0 L$ ?- X3 R- p% N" N- X1 W
8 j" H8 P/ l/ X8 X# ^, H是否应：
  r) _) |  p. s3 C# o( X! x1 r累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
/ e' m1 ?/ f3 y9 _" y* x2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
- o& a0 Q% t4 I5 A9 u6 k3 C7 `1 D你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
8 p7 ^: n% H. b7 Q虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
, n* x3 ]5 j1 w0 Z" J6 p

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
0 H% F6 z" v4 J. w  p* y是否应：
' w7 M/ T9 ?% F0 P: H; c: N2 U累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]