如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
% A- o" e# _1 z
3 A. j- Z+ y" P& h+ `! LThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

4 a. i1 K- H8 j0 R5 C如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
+ Z% I4 k. e) X3月2元卖出150 units，
/ s- g6 T+ s# s$ b( k8 RCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
" b+ e  t1 |% Y5 I$ e) F$ E5 [
7 u! o8 m3 |* N( N5 B( _TO：精兄，祝你新年进步！
" B5 J% p* d7 ?7 o5 L
; k$ A: }, Y# `) FPS：参阅 ITA sec 47(1)

# K9 [, y6 b1 t* K# W  g1 M[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
5 c  w/ i8 C) G1 x, u4 g- w4 g
; D/ d, s4 r9 S$ g也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

7 d4 E9 b2 N* a; {8 s

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
5 d+ Y5 @. C$ u6 g对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

0 C  C. m( b6 |, n) s8 D$ F1 W% W我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
! K! ], z/ ~* D+ O# X; U, y, v% {CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
0 B) r8 P9 h3 z- v. E) U, R1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
& T9 U7 j% ^; y! i3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
. l' z9 c- [. \4 w! w! W- B: a  I$ J
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
- X9 k. M2 S1 C
是否应：
" Q8 }' }9 k5 y1 N: B; b' a. N7 Q累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
1 q2 n& k, l% F3 n" F/ [, t
" e, G- X" N2 L5 V: p

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
" s2 r2 t' q1 _/ g2 y- j8 |是否应：
% w' I. D4 l, l, c5 M累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]