如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
1 r- G( `, J/ d/ v9 m0 a
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
( u0 t1 ^. r- A0 b! L$ c1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
( Z( w5 B4 a% P* f" x; [2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
+ R% j9 `, d) Z! K+ q: oTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
/ I; Q" ^! E' ?
3 G* m+ G) R/ M2 q* i$ Z[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

$ d! a3 V' L, i  [0 c" l也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
: }. a& i( z& {# F对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
9 K* X# U& g. f* i
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
" G, r! D9 S4 C8 k* v' q如：2005年：
+ `( B) @3 T5 b: B* `* w, a. H1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
' i. v; c5 a2 ]9 [/ C6 O0 }* R! \: rCG为 0.3X150,
' A: B7 j/ F) zTCG=0.3X150X50% for 2005.

; V) k9 H' K: g- k# a2006年：
! s. f; U: Y0 q7 C3 {* L1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
& h3 ?' F* J$ m7 ]! T3月3。2元卖出150 units，
% v: R+ B7 J+ G7 V  z! d' s# ]/ O2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
6 U/ `# B9 ^8 c; X7 W  G; o2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
9 D* r9 y5 a# ]* L5 o你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
, y3 E* ^: Z# B  f( P6 F9 y[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
- U3 E+ C" [! B# i# k4 z( V

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

+ x: p; [/ h2 t# z/ |[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]