投资美股如何报税？

laiguo

新的一年刚刚过去，生活在北美的华人投资者又要开始报税了。炒美股如何缴税是新股民常问的问题，三维预测网站的用户主要集中在美国和加拿大，所以我们在这里重点介绍这两个国家关于投资股票的税务规定。

北美股票投资获利所涉及的税务主要是资本利得税（Capital Gain Tax，也称资本所得税），其总的原则是一年之内所有交易挣到的钱，减去亏掉的钱，再减去交易的手续费，如果结果是正数（净收益）就按照规定的税率上缴资本利得税，如果是负数（净损失）就用来抵消其它年份的净收益。
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对于美国的税务居民，你要考虑长期资本利得税和短期资本利得税两种算法：持股时间超过一年的投资收益属于长期资本所得，不到一年的属于短期资本所得。这两者的税率不同，短期资本所得的税率与你的个人所得税率（Income Tax）是一样的，而长期资本所得的税率较低，目前是15%（如果你属于最低或次低所得税缴纳人群，这个税率是5%）。不过，从2011年起，长期资本利得税率将调整至20%。

对于加拿大的税务居民，你不用考虑长期投资还是短期投资，只要把所有投资收益的50%按照你的个人所得税率进行报税，另外50%的投资收益是完全免税的。当然，如果你这一年没有净收益，只有净损失，你就要如实申报并记录在案，以便用来抵消其它年份的净收益。
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+ v6 e5 N% [4 H1 h$ P6 W如果你是住在美国或加拿大以外的外国居民，原则上，你买卖美国或加拿大的股票是不需要向这些国家缴纳资本利得税的。但是，这些国家都有规定，如果你在美国（或加拿大）居留超过半年，在税法上将被视为美国人（或加拿大人），你投资美股的收益就要照常报税。
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由于税法条目繁多，我建议你向专业会计师咨询，你的个人情况可能需要特别处理。
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温馨提示：目前加拿大人不能在美国证券公司开户（鉴于加拿大目前的金融监管规定），所以如果你是加拿大华人或留学生，我们推荐你在加拿大本土券商Questrade（加泰证券）开户：http://www.e-investingguide.com/2010/12/canada-stock-questrade/

3 _2 B( a& t; z' p: M如果您在券商开设的是国际帐户， 帐户持有者是不会被美国政府纳盈利税的， 但是会收纳现金分红和利息税。 也就是如果您交易证券，结果盈利了，您无需向美国政府纳税；但是如果您投资的股票或基金给您分了现金红利或利息，您的券商就会自动扣除税金，缴纳给美国国税局。
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& l( _5 w! U- Y5 O  B# s0 P2 k这样的话， 下一年的年头，您就会收到券商寄给您的Form 1099 — 是您当年的税金总览表。您有权利通过取得美国的税号，然后正常的申请手续将这一笔的税金申请退回。不过就我们国外的客户和我们分享的经验来说，这是一个耗时耗钱的过程，如果不是有上百上千的税金，他们不建议劳师动众的申请。不过您最好咨询一下美国的注册会计师有关细节，这里的只是客户给我们的经验之谈。

但是如果您是持有美国的国内帐户，盈利是要交纳 0%~35%不等的税金，税率是由帐户持有人的收入以及盈利证券所持有的时间来决定的。