两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。

9 ~1 z( j7 a6 l3 H' P" Q' v6 F一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。
% a- j  d7 S( G9 p
+ }8 w5 S6 H( {1 s# Z专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。
7 z6 |8 Z! P/ b$ B
同样收入12万，一年税款竟相差1.02万

研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。

8 ~, V( L) n8 s  h两个家庭的年收入均为12万加元。

+ j1 o1 d$ y/ ^! i: c, c其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。
. z5 n2 d, ]; L' l) g
结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。

相比之下，双职工家庭的税负要低得多。
/ J! W! U$ @! l  L0 Q) }
两者之间的税额差距高达约10,200加元。
9 v6 f0 ?) Z1 X4 p! y: b: e
, m& _% \5 ?$ L, A8 a* o7 h也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。
: y- {0 t4 g# o
8 U( X) W$ J1 R问题出在哪儿？

答案在于加拿大现行的个人所得税制度。
2 K6 |. _# u7 c1 l( W& }; \% ?. ~
加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。
3 `# f9 Y6 p0 l" r: Y' ]" E7 D
: f8 J3 D) d, G9 D' z2 [6 e! `! r: t对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。

% H# c" `  e' r5 H$ k& x1 o这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。

- M2 ]4 a  c1 x1 }' V/ M: J4 V而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。
0 T2 Y8 E" q" w( i; n
现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。
0 b4 g' f8 l3 }8 u1 k
; N6 v+ {" F* I$ M. N: _3 S! n与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。

4 T! j' S9 u9 S6 A+ v& x原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。

换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。

年轻家庭不行，但退休家庭却可以
( t8 d6 y6 g* J# E: A% |$ Z& Z9 r
! M1 w  |) [% |  u- X" X更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。
$ |7 l7 Z5 J4 @" x
, l3 m9 U6 J; q自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。

通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。
0 r* U' K2 H  }, u+ d4 \
5 w7 L2 u, z' T  w4 B也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。

批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。
. U/ ~% o6 P2 A
, ?  ~  _# h+ g因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。

但前提条件却是你必须年满65岁。


  u2 t  u6 [4 q
“世代公平”不能只谈房价

近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。

住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。

1 X/ d" r9 C# `0 k包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。

但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。
" H; |. A6 e: Z+ Y" X: `; J
因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。
' H9 \* ?2 B! B6 n9 R
# c: l) ^+ X- l1 {而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。
# o& K: d8 V: n
; W1 n* r+ L+ E数据显示：
$ }9 [+ Z' J& \1 R8 f+ k; I3 U) u$ T  L
6 c8 n$ [% A$ U. P  ]4 B- i3 c* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；
- _6 I( ?* k1 b. H. k0 W
" U, c+ F1 W3 I  ?/ Y* 但他们承担了65.3%的个人所得税。
2 B, d5 V, _% i5 T& w
! g, |! d0 p  y与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。

根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。

& N0 }1 Q& _& y1 V% o3 Y2 H在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。
/ M) W& g/ N% r- O% B
加拿大正在失去年轻人才？

1 `. q5 ^3 g3 _/ N; m" i2 D) c6 W研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。
& v' ~7 X3 k4 X; v/ l- {/ r
加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。
$ o- B& A- W0 l5 e8 _( E
3 O; P% s( E' ]6 M) s4 m7 P0 W与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。
# n2 n: }7 c# K9 o6 p  a' P  H
1 Z& h) q0 h* `/ r  m研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。

, E; N; `6 k2 v8 R0 {专家建议：允许所有家庭实行收入分拆

8 _) z( y/ A) L, ?9 H) W那么，应该如何解决这一问题？

4 }+ J( l2 k% x研究认为，答案并不复杂。
/ q, A6 L; H4 j# H( j
渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。
9 I3 G+ u: c3 G: s
+ l2 d1 }% {* P, g4 n具体方式包括：
- E" z/ C/ I; }+ n9 M8 K7 h
* 收入分拆（Income Splitting）；
+ y0 o. P/ k: O
* 联合报税（Joint Filing）；

* 建立以家庭为单位的税收计算机制。
' [( ~0 P6 _9 A7 D# T% w: X( ~
+ H% B0 x& X3 q/ H& t1 U) r* r% j# u2 M核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。
4 x2 B" C3 z% Z% m) n
文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。
9 f+ P. Q  k- b: k
在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。

: k0 O2 R. U4 }1 D3 C毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。