如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

; x. K! J' H5 U8 k8 t7 Y0 R0 }There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
" D* @) K4 y* |$ r' U, J5 s
8 w: V( m/ I# M; E如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
4 h2 f) j  o6 _7 s" RTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
/ S& i4 t* ^! _! e# i
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

) f& d7 ]1 e: e+ l  ~5 N% v也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
- ?) B; Z+ V8 N+ M7 `+ K. L

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
! s9 I2 G$ M% _1 B
5 D' ~. q0 k/ d- n! F& Q/ t2 R3 n我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
( N8 p6 H4 Z7 j7 Z如：2005年：
. p5 c' a; a' U9 i1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
5 A( F6 ]7 r  Q! M. R8 t2 ]9 p7 V) R3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
! e! s' l# j' }( kTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
& m: B  S9 s- S  o0 P2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
) N8 L& ?! }% c. ]1 F0 U2 b
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
( m  p. K( x0 T
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
; ~5 ?0 d9 F) i5 x  f/ h你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
8 [) q+ J# x4 R3 e3 ]. }1 b! N
- J6 ]( C7 E5 s. F

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
: c+ F& [: p7 N& ^. V5 q是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
0 }3 ]! ~: a# p+ G9 l9 u, M2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]