如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
8 g+ h5 N$ U* @2 l
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
( e6 V: J7 ~$ s# i2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
& o: p" Y' y( [6 N2 j' q3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
7 i8 }* i+ z9 v7 {. a
PS：参阅 ITA sec 47(1)
# \( v- N4 I& ^* @/ L9 {  v
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
" w  w6 p- |+ C" Q3 g: k" I
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

( p8 I" {8 z2 Y4 @# r  m

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
6 n0 C; e+ U! U; x( M( w! j5 m" l如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
: C' ^6 t! |* Z2 e. I. U2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
2 S5 a* [4 @8 v) `1 i" R5 TTCG=0.3X150X50% for 2005.

+ q3 s! M  E; L2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
$ }2 M* l" \/ W) ?! Z( s  e7 ?2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
# Z1 d; f6 H' C3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

) C" d9 v; e1 s+ Z7 M8 O但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
) ~5 ?6 ~$ x. v( q, S0 |
是否应：
7 F6 M) I, D2 j; c  V& Z0 }* F累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
1 j4 n* w7 h1 H你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
* r! L+ M6 ?+ f[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
/ q* o4 Y% M* r- p  S是否应：
; I! \1 W: P4 P0 k累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
& s! t' R% X. s3 s7 B; \2006年CG为: (3.2-2.9) X150

- L6 t1 I% Y* X5 r  X9 t8 {. c, n4 Y[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]