如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

8 V5 m% s$ k4 ]  I) s8 ?% W% rThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
2 B) }2 k" Q( M! I5 @( [% O
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
0 u) }! Q6 ^- l* c* U* m2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
$ `( i# G# [% J4 M
PS：参阅 ITA sec 47(1)

+ Z  d3 I# r* u+ ?[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
& s  [9 C. C1 o# y0 O% q
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
# ?" H4 ]1 b0 u! u2 ], o对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
7 x' g% g+ o1 a
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
5 t$ L! D6 S/ X) t9 _如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
$ G4 Q* J' p, [0 g, u$ s3月2元卖出150 units，
% D) u- D9 P4 d! c8 {: VCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

0 |/ [6 q6 t1 [: K' ~8 M1 v2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
  v# t4 c" f! d# A2 H) A3 o1 Q2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
& E) X. l6 n8 `3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
3 z7 i" k" c. p( w1 |3 D
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
3 L7 `* f4 @/ B: D6 i3 X累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

2 l+ s$ h! |5 W; g3 p  A

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
' c2 F: L" C2 a6 j' s2 C累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

8 h3 z" h2 D+ N: y# {[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]