如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
, Y# I7 i8 G/ N6 e8 L4 x- g
, H; Y$ W  b% x  ]" p! eThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

6 ?+ u, E5 e$ [9 E如：
) L; ]6 |( R) ?0 A5 q6 F" a' F$ t, B1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
* O! ~8 L' a% J) q% n9 r% ]( h3 L% yCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

1 e2 `* L* @; aTO：精兄，祝你新年进步！

) H% \; u" D- e" }PS：参阅 ITA sec 47(1)
2 i3 V' G4 @1 T/ ^! X/ a
, f: ^8 j4 D3 ~# Q$ Z# N# n[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
7 B3 E6 q- s2 R  \
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
! Y. \$ Y" R* V5 g. w3 k
3 O+ w) ], \4 X我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
9 W( k( ]+ u/ o: S, {+ b& F2 y如：2005年：
' D- d0 q7 Q7 M; ?; e, _1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
! R( W1 w' ~' U2 s' E  i& l' c2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
# U& _& k3 o) ?4 S; o/ F3 C% h3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
/ r4 a) k  H8 M2 Z, NTCG=0.3X150X50% for 2005.

% y9 h" U3 u& D9 [2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
" F4 S& _# z# `" Y8 v5 |6 b$ M2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

1 T) z5 G3 i7 f. h3 p但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
; u6 l* t* j' l
是否应：
' Q1 [9 D7 F% v3 n* f累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
4 e- @6 D/ F9 i4 x! u& M: {2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
- q. R1 [' ?# a# A9 T虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
' L, ^( z9 }( a" n2 x' j6 W& y

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
9 V: X, W- q/ O是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
  Y5 g$ D6 U) d: h. ~, p2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]