如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
: J( i8 r, B: F0 I
# K+ x$ L) a# U0 iThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

" I9 Q2 D5 l3 F6 R! w! O9 ]如：
  W* d4 X0 Q  _' C3 @5 F6 [1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
! a. s3 f& v' ?9 f2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
) d& b9 o  t- V; X# `& \, N9 b3月2元卖出150 units，
0 \( S9 w% V, n  PCG为 0.3X150,
# G1 t& p7 Y' Y+ a4 g& M6 ?/ qTCG=0.3X150X50%
$ n5 l7 w, R5 ]; [
TO：精兄，祝你新年进步！
# M4 w( Y4 M. a# K" b) t
7 s, @& k1 q3 s8 P/ L9 b0 CPS：参阅 ITA sec 47(1)

# f4 Y! `) y9 Z4 I; e' k[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
2 ?6 \4 w" P) ^3 c1 k
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

( \$ G; j5 @8 ^2 ]

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
* o- y' n4 W$ Q5 L
1 ]1 e/ C) R* O$ W7 S% ~$ Q我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
5 G9 W! z& M. b如：2005年：
  Z4 R8 E4 l6 t+ Q1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
" S( b4 y- M9 ?& b! _3 l2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
* f+ Y0 y9 P& h* K( W8 vTCG=0.3X150X50% for 2005.

; T* A/ y) @( i8 z; g. _3 f& s2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
9 h$ T5 K7 p7 p2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
0 U& b. h. c) L0 K5 ?2 w# K) C3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
: G  v# Q1 F3 M. f; o# d- H7 q
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
' d# X7 Y% ]6 s: e$ }5 B5 v/ r
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
# h( e4 f; k; c, \% q- G; w2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
% i3 m+ e. G- c8 G$ @你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
: P( ]# f7 J& _$ P) Z5 }* U

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
! \1 g8 U# a. n/ z, V! c, w是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
% R/ ?% ]! t" H+ O1 Z8 e2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]