如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
  @8 p+ [' I! x9 l& y* g) T
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
: T, h; G; e# m# R6 h3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
* E' T# r1 n. f6 ]0 u4 o0 Z+ tTCG=0.3X150X50%
( `# m: ~" `+ o+ @9 |. g
* k7 g" ]3 {3 B# e- R' XTO：精兄，祝你新年进步！
. ]2 |; Q  f& G: j! ?. Y' G
PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
: h5 E3 u/ g( s

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
) ~/ ?+ {0 a: P! Q
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
2 Q7 y9 o$ v5 R2 n4 I1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
0 F: o! k4 C4 Q/ S  w3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
* m  e9 [* J1 l, ]3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
* e- f5 r  g4 h" L
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

& W- s/ E) |7 P8 ~5 B' A是否应：
' U1 {) u7 o6 g2 L; Z/ p累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

  X3 s/ ?: r3 r

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
8 `6 a& l" C* r2 V% \4 s2006年CG为: (3.2-2.9) X150

  S6 b7 b. ]7 z[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]