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抱歉,想通知更多的人。不知道在这里发这个帖子是否合适。如果不妥,请转到相关论坛。谢谢。
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9 B/ j2 P3 z; f现在应该是大家忙碌的时候。要报税又要做RRSP还可能有其他方面的投资。最近有不少朋友打电话和发信给我,询问关于Flow-Through 这个既能减税又能获得可观回报的投资。所以,我想办个关于Flow-Through的投资讲座。在这里征求一下大家的意见,有多少人感兴趣。8 v6 U/ Q8 m. Q1 V
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Flow-Through Limited Partnership 减税投资
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! S+ _& p3 i. a1 ~# e% a这种减税投资工具,实际上已存在了很长时间,不是最近才有的。加拿大政府通过减税优惠政策,鼓励有关的资源开发公司集资从事资源的勘探和开发。加拿大税法(Tax Act)上规定了这方面可取 得减税优惠的两类费用:CEE即加拿大勘探费用和CDE即加拿大开发费用。作为一个投资者,如果在这类能源公司的Flow-Through Shares 中有投资,这些资源公司会放弃 这种减税优惠,而将这种减税优惠转让给有关的投资者。所以取名为Flow-Through投资。8 j; U1 U" ?# p
+ ?+ ]7 i9 E1 H7 x- ^/ Y, a全部投资额可以冲减当年收入。以Alberta省最高个人所得税率 (39%) 为例, 如果当年投资10000在FT LP。第一年通常可以冲减10000的收入。这意味着,你可以在投资年少交3900的税。
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: c. x" J6 M! t+ k! U对合格的矿业投资,联邦政府还额外提供15%的投资减税额。; Z5 q7 o; a* O" f
2 q* H4 ~, e# W2 G1 b一般需要持有两年。也就是说,第一年买,第二年持有可不用投资。1 n* I5 C5 j, X' x# c! R( `6 \. `
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期满时,一般会转入相应的资源基金。如不从该基金取出,不用纳税。若取出,全部金额则按资本增值(Capital Gains) 来算。就意味着,按其中一半来课税。这资本增值所缴的税也可以被以前3年的净资本亏损来减销。' E* K1 V4 U t
: E; K2 s( i9 X1 X; n) M; V如果到期转为资源基金变现后,不赔不赚,也可以获得32%的节税优惠回报。
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如果到期转为资源基金变现后,回报是正的,就可以获得32%以上的回报。7 C7 s- e2 a6 j( \8 w
! S8 w7 j) S9 p4 @0 @这投资只适合:1。最税率在30%以上的高收入人士;2。以前三年又净资本亏损的投资者;3。从RRSP 和RRIF 中提取大额资金的人士。4。RRSP额度已满,又想做减税的人士。
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郑重提醒,这项投资是有风险的。这种投资由于投资在特定的油、气、矿业上,而贵金属、天然气和油的价格的升降波动,均会造成特定的风险。具体投资的操作得当与否,基金管理人的投资水准高低与经验丰富与否,显然会影响投资风险和回报。这种投资一般在两年内不能取出,故在资金自由流动方面也会有一定限制,等等,这些都可能带来风险。
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推荐Flow-Through基金管理公司:Sentry Select, Dynamic, Mavrix, Mackenzie 等。) t) Z) q0 ?. r
" _& M/ C$ q5 [4 o [如果有意,请速来电预约。由于场地的限制,名额有限。" [5 C9 @+ c1 Z* G* U7 K! l
$ T$ E& A" D5 M6 G2 ?来者会得到意外的惊喜。
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& m3 W& N; _9 c- }" ?! i# r" P时间,会在下周三或者周四。请说明那个时间比较适合你。地点, 在Manulife Place27层,如有变化另行通知。
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电话:780-408-1529。
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$ H2 H. ~' d0 `6 l& Y8 `: s[ 本帖最后由 社员都是向阳花 于 2007-2-6 15:30 编辑 ] |
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