加拿大居民少填一张税表 遭美国司法部罚110万

get8686

作者：思忆
# {+ D6 z1 H; d( G" p3 }9 z2 b  b4 A
' G* |( Y0 ^1 ]一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉，被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户，被处罚$110万加元。
这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍，他在过去三年中，都向美国国税局（IRS）和加拿大税务局（CRA）申报了税表，但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”（Report of Foreign Bank and Financial Account，简称FBAR）。

美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中，索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。
据加拿大广播公司（CBC）报道，Pomerantz绝不是一个孤立的案件。
多伦多律师Hari Nesathurai指出，过去两年来，美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民，个案越来越多。
/ y- _+ e# P" M( e0 a“很多加拿大居民没有意识到，即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交，也要申报，否则会面临处罚。”
“那些拥有美国国籍，或者持有美国绿卡的人，可能不了解他们有义务要申报FBAR。”
美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道：“在收入税审查开始前，Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1（即"FBAR"），披露他的任何海外账户。”
* \$ R. `  l6 ~; U然而，司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行（CIBC）有至少两个个人支票账户，是在2001年1月1日之前开立的，而且在2007至2009年期间仍然有效。
: f$ v0 [! f  c6 {此外，司法部称，Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。
" J9 q+ T  S+ v$ T& t: o' W9 b
% o% U3 q# j1 ~4 Y8 ~8 U& }4 ?: Z% S这些CIBC和瑞士的银行账户，在2007至2009年三年间，均有超过$10,000元的余额。
+ V% n+ S$ L: [1 p司法部称，这三年间，Pomerantz都在美国居住。
但是Pomerantz本人提供的文件称，他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州，其他时间都在加拿大。
Pomerantz在文件中称，他在这些报税年度是加拿大居民，而且指IRS的许多信息，以及在计算他的银行账户时有错误。
9 ^7 m5 o& i( ~0 V1 H3 F* x3 x文件还称，如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误，都是无意的。
5 h1 n: A2 X* U0 U3 t( A0 U
5 [) o! D: Q, T" V7 q6 `目前，此案还在按照法庭程序进行受理。
但是，一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。
& [, j9 p* H6 z3 G该协定下，加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS，这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。
8 D% W4 H) V* r- |( g- ?这些人很多是美国国籍或双重国籍，或者在美国出生，或在美国居住时间足够成为美国纳税人。
: ?; E9 D7 R0 S' [

prouddolphin