免税储蓄账户(TFSA)

Xbfeng · 发表于 2008-11-28 16:31

关于免税储蓄账户(TFSA)

2009年开始，所有加拿大人每年税后有5000元额度用于投资新的免税储蓄账户(TFSA, Tax-Free Saving Account)，投资收入和资产增值都不应税，取出时免税。开设新的免税储蓄账户(TFSA, Tax-Free Saving Account)是此次2008 年联邦预算新投资政策中对投资人最有利的免税投资机会。加拿大纳税人不分年龄，都获取这一机会，特别是对于年轻的投资人，免税投资超过三，四十年，回报是相当可观。对于低收入家庭可以不受注册退休储蓄计划(RRSPs, Registered Retirement Saving Plans)额度的限制，获取更多免税投资空间。
免税储蓄账户(TFSA)具有诸多优势
一）投资多样化
所有注册退休储蓄计划(RRSPs)适用的投资产品都同样适用于免税储蓄账户(TFSA)，包括上市公司股票，基金，债券，银行定期储蓄等，所以开设免税储蓄账户(TFSA)可以和开设注册退休储蓄计划(RRSPs)账户一样选择多样化的投资产品。
免税储蓄账户(TFSA)可以全球范围内投资，将会是投资人的投资热门工具。
具体如何使用这个账户做家庭理财，在何种投资机构投资，可以咨询您的投资理财顾问。
二）每年投资额有增加
2009年开始，所有加拿大人每年用税后的收入可以投资5000元到免税储蓄账户(TFSA)，以后根据通货膨胀的指数，可以向上调整500元。这一点和注册退休储蓄计划(RRSPs)每年递增额度是类似的。
三）额度累积
和注册退休储蓄计划(RRSPs)每年用不完的投资额度可以累积到下一年度一样，免税储蓄账户(TFSA)每年额度可以累积。例如，2009年，小柳投资3000元在TFSA账户，有2000元未使用额度，到2010年，小柳可以投资7000元在TFSA账户（$2000+$5000）。
和注册退休储蓄计划(RRSPs)不一样的是，免税储蓄账户(TFSA)中提取出来的金额，可以再作为未使用的投资额度累积到下一年度。以后投资的空间不会因提取过一定额度而减少。例如，2009年至2011年小王投资15000元在TFSA账户，到2012年，小柳从TFSA中提取出来5000元，并且未使用当年的5000元额度，到2013年小王可以投资$15000元在TFSA账户（$5000提出金额+$5000未使用额度+$5000当年额度）。
四）条款宽松
不像注册退休储蓄计划(RRSPs)，退休储蓄账户（LIRA），收入基金（LIF）等注册计划的复杂条款，免税储蓄账户(TFSA)的条款非常宽松，只要是税后的投资，纳税人没有投资年龄，提取额度的限制。对于可能需要更长时间投资用于退休储蓄，五十来岁的人而言，这个账户不受时间限制，不像RRSPs账户在投资人71 岁时必须关闭。更大的优势是，提取数额和时间没有限制。
五）税务优势
免税储蓄账户(TFSA)免税增值和免税提取。比较RRSPs账户延税增值和提取时按当年收入应税的政策，免税储蓄账户(TFSA)在税务投资计划中的优势明显。
案例一，王先生2009年开始同时开设TFSA和RRSPs账户，每年各投5000元。入息税率40%，年回报8%，到2028年时，王先生还在继续工作，TFSA和RRSPs账户20年各投资本金$100,000.00,账面各有$228,809.82。王先生投资RRSPs账户减税总额 $40,000.00,提取$228,809.82时应税额，$91,523.93。TFSA和RRSPs账户的净收益分别为$ 128,809.82($228,809.82-$100,000.00), 回报率128.81%和 $77,285.89($228,809.82 + $40,000.00 - $91,523.93 -$100,000.00)，回报率77.29% 总体回报相差51.52%。

案例二，李先生每月在TFSA账户投200元，在非注册计划账户也投 200元，平均年回报5.5%（40%利息收入，30%分红收入，30%资产增值）投资期20年，税率21%。在非注册计划账户投资本金$48,000，投资收益$28,490，年回报4.37%，总收益率59.35%。
在TFSA账户投资本金$48,000，投资收益$39,525年回报5.54%，总收益率82.34%。
免税储蓄账户(TFSA)的限制条件
在家庭理财计划的制定中应考虑到，免税储蓄账户(TFSA)不可等同于注册退休储蓄计划(RRSPs)，退休储蓄账户（LIRA），收入基金（LIF）等注册计划注册计划中配偶间分配养老金的提取方式，也不适用做为遗产配偶继承方式，并不是可以替代注册计划的投资。具体如何安排做退休计划，遗产计划，可以咨询您的投资理财顾问。

daoran · 发表于 2008-11-29 00:04

yankuan · 发表于 2008-11-29 00:07

那天去CIBC也听说了这样的账户，好像明年加拿大政府就对这些卡开始tax-free

每天一点 · 发表于 2008-11-29 08:20

有一个问题，若干年后，如果初始的投资产生了假设2000利息。某一年取出了5000，那一下年是10000的额度还是8000？

Xbfeng · 发表于 2008-11-29 09:09

原帖由 每天一点 于 2008-11-29 08:20 发表 ; a& Y8 P; P$ [! V4 y+ }
有一个问题，若干年后，如果初始的投资产生了假设2000利息。某一年取出了5000，那一下年是10000的额度还是8000？

一下年额度是$10,000。
See (三）额度累积

每天一点 · 发表于 2008-11-29 09:23

多谢，看帖不仔细，就是说在没有违章的情况下，取出多少，都会递加到下年的额度。

咔咔 · 发表于 2008-11-29 09:57

好贴!

fengzhigu · 发表于 2008-11-30 01:51

好贴,谢谢

irish · 发表于 2008-11-30 12:36

黑蛋 · 发表于 2008-12-4 22:31

RRSP 的钱是税前的，TFSA的钱是税后的。例子中好像没有考虑这一点。个人感觉这是给高收入人群制定的一个避税的方法。

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