1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。
6 Y+ N7 p$ y9 N' p
1. 通胀调整因素：

大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。
9 u, M$ E# D+ V$ p+ P0 T
税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。
  m8 I! ?8 z2 q0 S+ z7 c
# F3 ]! a2 k( B2. 2023年的税阶：

2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
4 Q: i, Z- K- I* t) U
6 v" l/ x. j$ A+ O1 O$ x0至53,359元的税率为15%;
8 V7 U3 p: u- X) b- E: a
3 @- s2 [/ L" s% x. j超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;
: \  T. _3 s, E  X9 k1 w) n* ?) V$ o
0 g% r( T; k' U7 l& M- U/ @* a( G超过106,717元至165,430元的税率为26%;
& \4 ?# |2 Z: W% t# V
! [1 C: a5 X3 u超过165,430元至235,675元的税率为29%;
1 k8 p) E1 Q/ U$ j8 u7 m* b8 _/ D
超过235,675元的税率为33%。

每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
) j( E3 J5 @) n4 Y1 R+ y


3 }7 d- t1 N6 _5 o1 U5 c, k8 x3. 基本个人收入(BPA)：

BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。
1 H9 Y# A8 R$ ~" O2 D: Z
对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
! m1 X. K) a8 i: q
* F! N0 M1 H6 K. A0 ?对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

$ I1 h$ r" F5 {. I1 {4 l* @顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。



& z) o/ I7 W7 l9 B4 B* o4. CPP (QPP)：
; Y! I: s5 |% k. p& {
2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
" P# X: r) G0 a* v
对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。
1 j/ n8 Q0 c' X$ E" L# ]9 M; D5 D
$ a4 k6 y2 s8 r5 ?CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。
6 F7 {$ |8 x4 c0 N* r; a
3 a# ?7 r$ E) a+ `
& I8 t/ U8 C% q- \) L& t$ B* F2 o5. EI：

" }+ c; P! Z6 C1 i5 l就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。

6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：

2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

7. RRSP限额提高：

2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。

! {8 x$ o' X( t- p8. 老年保障金（OAS）：
6 a$ o+ X! c( A% C6 L
如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。
3 D2 G5 `; O1 O* L4 R7 Y8 _/ `
9. 首套房储蓄账户（FHSA）：
  e: e" Z# k$ F$ |
5 M0 v1 T: `9 Y1 q: N! L; q" D/ p, B加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。
! q' E! s1 C' a7 g( o+ p" I
( M2 r, ?/ I  P10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：

1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。

11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：
5 ]5 I3 N( t( \- F, @" T* K
6 x' o' h' I" \% J6 H$ v& B最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。