如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

# o6 T2 s0 w# B. h5 |" SThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
' C! W9 E' Z( T2 w1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
5 O$ l! u6 N& q8 U. N2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
% ^  r- z4 C  O3月2元卖出150 units，
5 F, l- p3 L1 ]- q6 W; I9 jCG为 0.3X150,
6 C" ]$ l, S8 s: |  F7 q* g* BTCG=0.3X150X50%

6 b3 A4 X1 `1 q( r. G# Q3 F+ CTO：精兄，祝你新年进步！
  s% h% S5 i, w7 N0 C) z9 N, V
; e" z2 m) }+ vPS：参阅 ITA sec 47(1)

, v, y; F8 q3 x, B# `5 K' B[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

+ s5 v( b8 `* F" w' y* S( O0 f5 R也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
& {. c- \' X3 B5 \% T" I
& s0 Z. j, f1 X' t& f' O. Y

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
: j" N6 M/ q2 F& Y1 w对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
# ?! _  _. c, ?: ~
4 \+ e3 A: g5 o& }$ C我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
4 V% b$ ~! P- n1 m: Q8 \& v7 H如：2005年：
" f( W- p$ [) L$ K8 m# `  @$ m1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
* m6 H1 \4 j8 M/ D& u1 T8 f7 }CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
  ~! P& r. i" E1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
& i3 V- l% }" s* F9 A; S$ Q* J9 X1 {2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
: Y+ E8 h1 Z! C( }9 r6 J  v3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
7 i; G, Q. o; `! c% [# ]6 N$ {累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
( y( ^' k3 }7 \2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
* f# S5 W- }  k8 S7 D! W  X你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
( Y, P8 F: S' H- D& w[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

- i6 m- m( t% x/ q9 C

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]