如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
& D; ]! q( t% R" D4 `
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
. M1 ]4 {- K+ b5 d4 s8 X" t% Q
4 n8 ^9 L4 \( Z& D. g4 L% r如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2 ~, x3 {6 S/ p+ s3 n2 ~5 p& E2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
$ b  I( l4 Z( l: U  z! cCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

4 e0 Q/ c9 k" M6 g( B9 RTO：精兄，祝你新年进步！
: k( P6 H2 J6 z' u
PS：参阅 ITA sec 47(1)

- D/ v1 d& N. c[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
0 C9 k$ ^: Y/ P2 F, J' B6 [, e
( p, m& q5 M  x5 Z$ _5 g

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
5 e: K) g8 B; ^4 F对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
3 f& w; {% S+ t- A: X1 F
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
* _! u: H; O. q! @, T' J4 u1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
/ f& k; y% K8 q: q0 e7 {2 h2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
0 d& o" r( P7 n) \) _2 g3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
- o7 W5 C- E' n+ GTCG=0.3X150X50% for 2005.
9 t( ]; z6 Z8 g4 z& W* F8 V
6 o: ]6 h8 O6 `0 A( T7 ~( b2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
) o' L: f2 r6 {% i& r9 n2006年CG为 0 X150 ？
, q$ R. B! h# c  k" f: s7 {
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
! d2 W9 [3 b8 k0 W
/ e2 ~- U% r) n8 B是否应：
. F* d! t5 L% p9 w, j) E累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
  V% V4 O; m- y5 ?1 d6 W" b3 Q1 l累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
- c- B, z- p2 Z, s2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]