如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
* K3 V! Z, E% v1 N" c5 p9 C8 X
9 M! K0 ~; ]" m. XThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
2 A& s' _9 \1 Y7 c1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2 X* [# a# f2 |8 S# Y9 _# \2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
+ b1 V2 v  r' a0 m1 F- y. V* q3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

9 M& j! j& c. \: l" yTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

7 P. x; d1 |( a3 N) c[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

0 X! a6 h* ?. C0 p也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
5 a4 A, [. q7 i! e2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
& @+ S) ^1 O% h* B/ `; o% B
2 U1 f- P- ^7 J& y; f5 I2006年：
& y# C8 x; L) D3 |! ~6 E1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
4 ]( d* f* t/ J! p+ ^. Q2006年CG为 0 X150 ？
; K2 m3 K1 }: `8 B
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
' v6 t* @3 b7 h# c
$ [! q# u' Q  t1 d& s# Y" w7 j+ r是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
, S; U" O# F# A) K9 C2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
& N7 w6 Z, k& j+ ]3 ~/ m: r2 j你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
# ]5 O. O& t3 j" u8 W! M[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
" l9 C7 ~& i: n# N. E# x/ c
+ }1 Z- ?( e8 ?- L2 m0 I

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
3 D9 ^0 Q3 S6 a是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
$ b( O  {8 O4 V3 n$ f" G* a, [$ Y2006年CG为: (3.2-2.9) X150

4 O# W& v/ r" ]; o[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]