如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
6 O, Q0 Q& Z& f% ]" P" ?  s% {- f
& Y" a' h7 z7 j" |9 l! FThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
8 G1 |9 M8 |# M9 ~) S3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
0 M( o, Y6 d9 A7 Z8 L+ aTCG=0.3X150X50%
; i1 r7 @" ]2 f: I3 w# o6 i2 v9 z
TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
, Q# H: I$ }% Y/ O0 y
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

, H* K( h% J9 A& [& m5 f5 `9 b也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

1 w# H  d. H; e: D; Q0 e

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
" R# z' U  |3 q+ o0 d对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
! p0 C( n& G: f5 `5 n
8 A0 _/ |: M! j5 Z& D' h& T9 f我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
3 N* |/ {/ N# s6 W1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
" ?$ T6 L# g  P* ~3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
& f# A, w: P0 r# ^/ I- M2 U1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
$ Z" x- v) l+ ~0 j2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
: Z+ W% u# u: ]$ ^* Q2006年CG为 0 X150 ？
8 H- T# O0 B3 c  x- r2 i6 q% ]4 `2 {
, |- |& Y+ l. ~  d7 Q但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

" D1 e: J" Y1 y. T; p是否应：
* _" q) e7 t* k2 Y1 S( h累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
7 h5 t6 @: b  b" E" f& F2 J5 Y虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
0 v1 Y+ y$ w* h, z/ G7 y3 V$ C
3 _( E1 A' o* C6 @

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
3 l$ ?& V: o6 O. O  w/ A; a* ]是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
& Q4 t1 k8 v' i4 O2 S. [: ]3 W2006年CG为: (3.2-2.9) X150

5 L! \, [- h, s, B3 |5 C2 j[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]