如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
. p, z2 X: L, E
( ^! y+ `, H3 s- J; B% }5 RThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
' I) L( J9 ]# i  R; h
9 |$ i. d5 r, H如：
0 I- U2 Z8 u$ {+ M1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
9 ^% B8 U" p4 W' E4 ]& ]5 {CG为 0.3X150,
9 F2 {8 M8 X# t- zTCG=0.3X150X50%
$ h. i: ^, p1 g8 c; S7 ?7 N0 R" |
TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
, Z1 z! j, Q: p) E+ ]
4 P- R9 y) u4 z. W( |[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
6 c: `. t/ N$ }6 ?
" S4 a# v* B) \# D# K1 f$ ?

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
1 Z) g1 T% D9 }9 m" M3 H
) D: _6 @* h7 C1 v我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
" Y2 H8 J3 r5 a; O如：2005年：
/ a! ]: ^5 f2 U$ q1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
3 n9 i- ?* s, ]# N; t, X6 U1 j2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
1 B' d5 r6 Y# ]* D; S8 aTCG=0.3X150X50% for 2005.
7 a/ L/ j, X  }# ^
" z9 h& X+ v7 p7 e2006年：
3 \% j; h2 ~! h' L' F6 q: @1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
& g, \6 J/ C" x+ o9 a+ h
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
# ?' F9 v, Q( b- o& L6 G* m/ K
1 b% e: L: q: z$ `* U: Y是否应：
5 s( i" b+ j- r累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
" B) w/ }: c+ W1 _, i6 D  F/ H你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
# n  l4 H4 [0 T: _, O; L5 M
' K& B, L5 }) a6 A) X6 t

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
4 g8 f0 v$ i- T; W) {是否应：
8 e9 Y3 _, d+ s6 |# T累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]