如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

% I. G( }; k/ ]3 s4 K& {' x. DThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
, J' O2 Z; C( G4 _& I  B* k* T
如：
; l5 N! t' e8 T# e7 J: b1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
" [( _& U9 ]" d: z7 f: x5 m  T3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
0 c! M$ ], |9 w  X
: j9 s: i9 @$ n8 ?; D% K& d3 ITO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
) P% y' y! ]; y3 _
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
9 b. K4 V, `- R, {
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
5 R# m( H. E3 w. e- d, o
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
6 n4 ]! d9 I, D如：2005年：
! Z3 v+ I) r% l" L5 T9 H$ c1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
: H3 Y$ M9 v2 s2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
) |: |3 o% K  v8 F& P" Z+ A3月2元卖出150 units，
! V7 |: _9 h' {8 OCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

+ p* q1 a+ v5 h2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
$ f% ^' U5 t6 P8 t. G; k3月3。2元卖出150 units，
/ q4 r% I+ k* [2 P! S( c9 i1 X2006年CG为 0 X150 ？
4 P$ o: e' G& C
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
* J4 n7 b. |& s
9 C4 J' ~" m! t3 K* K6 e6 e是否应：
- S* \" G+ V- h$ \- o, b* f累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
4 `3 U2 Y) \# [0 M* c你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
$ K) p: v7 \: j+ `

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
6 @" {. Q2 \/ E' h8 Y是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

7 U8 i& G& m0 G2 b  c+ z0 ^[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]