如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
2 K! n2 o" E1 w0 ~3 i3 Z6 g
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

" X* R& x3 x# C% g如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
  C" F2 y. G% [$ X0 [2 p4 M3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
! g" f( O: r( T# p
TO：精兄，祝你新年进步！
. o  v3 P% q% Q5 j$ o3 R2 F1 o
( |& [: A' S! i( m5 D1 k# pPS：参阅 ITA sec 47(1)
; C: }# T, r3 q3 }
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

' g/ G2 }3 t" \& {' _; r也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
9 r! ^4 U6 R4 |& w对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
) e3 Z2 _3 M7 G. Z+ X
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
7 W) T" v6 q: D1 b/ Y, `( ^# a$ W) [如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
2 _) q1 O2 n5 NCG为 0.3X150,
0 S6 [6 V4 s0 s8 b6 ~5 V6 G( gTCG=0.3X150X50% for 2005.
7 |# i- c( c5 D% k% o: l8 b" N
0 M4 h; }  E4 w- @6 {2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
% V( ]; \* u0 |2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
. x$ V4 P) V- n3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
& h) r; u1 k2 z
, Z' x' z/ M! G, r" @3 ?但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
' Z) a: l+ J! Q2 y% M
) P4 z' Y2 ]& E% v是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
" l! }+ N- R) i[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
: w  G8 a0 H: A0 B! @" v虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

7 Z* Y7 x# J! o' k$ D$ c; W/ M- q

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
! o6 ]; E2 R0 P  z" e( u" V  J累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
( u+ w; x3 m9 h$ m5 b8 ?- _- h2 U2006年CG为: (3.2-2.9) X150

6 j; r7 I( N9 `2 A4 o0 k3 U, H[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]