星期六Fort McMurray国语讲座(免费): 遗嘱, 信托和人寿保险及2014年终理财须知

Keyman

时间： 2014年11月15日（Saturday）2:00pM-4:00PM
讲座地点：Fort McMurray 中文学校


在工作中经常会遇到这样的问题：
7 x6 s: V! m# _/ Z: r* T夫妻（无子女），认为不需要考虑遗嘱，保险和信托
: J. e+ r$ T" D+ @( Y夫妻（有子女），认为如果夫妻一方有事，所有资产将自然转到在世一方
2 S0 v- \- k& Z+ ^- W现在身体好可以不考虑人寿保险，将来身体健康状况不好时再考虑
! c( v! ?) s- ?0 s" G公司内每年都有节余，但不知如何有效处理
* P; f5 U- h% v. \在加拿大，相应的法律可能使我们的想法变得不现实, 在加拿大作为雇员，雇主，自雇人士，在年终应该准备那些理财事项

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本月免费国语讲座由专业理财规划师与您分享以下成功理财策略：
. g7 b6 k$ {9 t$ v8 Q; [1. 遗嘱的三种形式
2. 如何制定免费遗嘱
3. 制定遗嘱应该注意那些事项
4. 无遗嘱的潜在问题
5. 资产转移给配偶或子女的税务问题
6. 遗产策划的两种信托(inter vivo trust and testamentary trust) 应用策划
# g  Y6 X8 r6 U$ q" X7. 海外收入，资产，企业的税务策划
7 l" q; W1 ^  S' m8. 从资产转移看人寿保险的多重实际应用
& B2 r6 j7 r' [9. 四种人寿保险相应的优点和不足, 常见的错误认识
7 F/ d" s: \, T2 f6 o. U; G10. 自雇人士和公司业主如何购买适合自己的保险: Life, Critical Illness and Disability Insurance ,
" Z/ h! r- d* X/ U5 D( }) K1 ^) S, q11. 亚健康人士（高血压，心脏病，脂肪肝，糖尿病，肥胖症， 乙肝病毒携带者等）如何购买到满意的保险
; q5 z( Z6 Z6 ^2 O: q3 `5 X12. 人寿保险的利益分析-人寿保险在税务、投资、养老、财务计划等许多方面的收益
6 v7 `( a) ^# q, l13. 人生不同时期的潜在风险及如何利用寿险进行风险管理
# ?9 |2 v3 q/ e1 a  x! n, h14. 自雇人士和公司业主的风险管理策略 .
: Z& O8 C8 E' T% U; E* P15.公司有保险是否还要买个人保险
16. 为什么个人寿险比按揭人寿保险更好 (mortgage life insurance)
17. 在加拿大作为雇员，雇主，自雇人士，在年终应该准备那些理财事项

主讲人： 周学 志（Frank Zhou）
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+ b3 r, g) G3 A5 ]- @6 S  E9 o" i注册退休规划顾问(Registered Retirement Consultant-RRC)

  Q4 z% r, g/ n毕业于卡尔加利大学工商管理硕士金融专业（MBA Finance ）
资深财务规划师 (CFP-Certified Financial Planner)
% g% Z/ o4 A4 U7 T  ^5 E特许人寿保险师(Chartered Life Underwriter-CLU)
( ~4 g& X3 M( K/ V, G  ^信托与资产规划协会(加拿大分会)会员(STEP-The Society of Trust and Estate Practitioners)

$ r2 ~- o5 y( Z- o: U毕业于卡尔加利大学工商管理硕士（金融专业）, 2007-2014 年环球百万圆桌会员, 有17年的金融理财服务行业成功经验，曾任中国平安保险天津分公司区域经理并连 续多年区域业绩第一。
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  X0 t+ ~  w  q; b1 C& k+ l1 U座位有限 ，欲报从速
" M( a& V+ k, [  ^$ Q2 V' E
8 }; w7 G& N* K: k8 E联系人：周学志，报名：
Email: xuezhi001@hotmail.com
(403)804-6688

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动手了 国税局拨3000万严查中国移民海外资产
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2014-10-10  来源：明报
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加拿大税局于去年推出一些有关全球资产申报的措施之后﹐经过一段时间的运作﹐已经开始追查行动。
. u6 o: E5 l" Z: c! v; V2 f　　多伦多华人社区近期传出﹐已有来了加拿大多年的中国移民成为了被追查的对象﹐收到税局发出的第一封联系信﹐相信是属于新措施出台之后首批被调查的对象。
7 Y, P7 w0 U& a/ o; ~9 M　　前税局高级税务审计师Carol Ma透露﹐有关的函件是于8月初由税局的伦敦办事处发出。
　　加拿大税局是于2013年6月才在温哥华宣布重点追查海外资产申报﹐当考虑到税局需要一段的时间来筛选个案﹐有理由相信这是属于首批被调查的个案之一。
6 J% `, w. U" |* a, ^　　在万锦市的一个讲座中﹐前税务局高级税务审计师Carol Ma透露加拿大税局已开始追查移民的海外收入。
6 |. v4 @6 o; d; r' |8 E4 a8 h) w　　事主收到的查税通知附有一份问卷﹐要求详细申报资产﹐包括了海外物业﹐以及在海外的地址。
" G. `# I9 P/ i, g4 Y　　Carol Ma日前在万锦市举行的一个财税规划讲座中估计﹐这类的个案将会愈来愈多。
　　她解释﹐海外资产是税局今后查税的重要项目之一。事实上﹐政府已经拨款3,000万元作为经费﹐因此估计类似的个案会愈来愈多。
　　不过﹐她指出﹐目前加拿大政府尚未能向中国的有关方面要求取得这些资料﹐还不可以要求提供移民在中国国内的房产资料。
　　她说﹐加拿大现在仍然不能够向例如中国的银行等的机构要求提供个人的资料。
　　这情况会令到调查遇到困难。然而﹐她补充称﹐中国将来可能会应要求向加拿大提供资料。
　　她表示﹐一般查税可以追查过去3年的资料﹐但如果税局有理由相信有关的个案属于重案或要案﹐则可以追查6年。
* G6 P2 z5 r' S, L9 z　　她解释﹐税局人员会翻看对上一两年的报税表﹐如果发现有类似的情况﹐便有理由怀疑在报税方面存在着相同的思路﹐因此可能牵涉都重大疏漏。
- o1 r! d: {% v7 C$ E$ d　　上述的个案便要审查由2008年至2013年的资料﹐也就是追查6年。
　　至于调查将会需要多少时间﹐她表示﹐这个案刚刚开始处理﹐需要多少时间﹐取决于负责人员的处理速度及手头上的工作量﹐估计3至6个月左右会有初步的消息。
! l( W3 [6 v0 u5 i3 d; K　　她指出﹐已往移民入境的清关申报表格颇为简单﹐只是问及是否有超过10万元的海外资产。若然有的话﹐也只是需要在大概的数目﹐例如20万元、30万元等的栏目上打勾便可以了。
　　她解释﹐对于税局来说﹐早年的移民没有调查的理由﹐因为人数不多﹐而且也没有什么钱。
　　这些移民时放弃了国内的一切﹐来到加拿大展开新生活。
3 x3 R4 \! o! _+ K) G　　不过﹐税局慢慢发现﹐来自各国包括了中国的一些移民很有钱﹐在原居地拥有大笔的资产﹐一些家庭家庭住大屋﹐子女坐的是名贵汽车。
6 u. B% ^. }6 A" X　　在税局的角度看﹐这些移民一定有收入来源﹐否则不能够应付这样的生活﹐所以便想要追查﹐因为加拿大居民要申报全球收入﹐原因是加拿大政府要征收全球的入息税。
) L9 a- U' h- n/ X7 h+ |6 F/ l$ k2 ?　　随之而来的便是去年2013年推出的申报全球资产的措施。她指出﹐移民入境的清关申报表格更改了﹐要求填写详细的海外资产的资料。
, L  X2 w' K) e6 X) u: L  }: r5 K　　在海外物业方面﹐申报的内容包括了在那一年购买﹐购买时的价值﹐以及目前市值的资料。
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Keyman

2014全球繁荣指数出炉 挪威蝉联第一中国上升
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信源：新浪网｜编辑：2014-11-12｜
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* V: K7 {0 E! v# X. m# |2014年全球年度繁荣指数发布，挪威连续6年蝉联第一。在排名前30的国家和地区中，欧洲国家超过半数，达到19国。排名前十依次为挪威、瑞士、新西兰、丹麦、加拿大、瑞典、澳大利亚、芬兰、荷兰、美国。
亚洲方面，排名最高的是新加坡，位列第18。日本和中国香港紧随其后名列19和20。中国大陆较去年排名58为上升4位，名列第54。

: s$ i; _1 m2 ^. f6 I( ?全球繁荣指数是由英国智库Legatum研究所所推出，每年发布一次。最终排名是通过对89个不同选项，涉及经济、经商环境和投资机会、政府、教自由、健康、社会安全和资本等方面分别进行打分所得出的。

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Keyman

The lecture on Saturday afternoon will be held:

•    Holy Trinity School Classroom 170

7 `$ q. j3 l; o2 Z# N7 @: p The school is located at 230 Powder Dr. Fort McMurray.

Keyman

中国反腐与富人转移财富  
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: B6 T$ q0 h+ }1 l" D2014年11月13日 07:57 AM

- U6 C+ c" z' k( F3 o& ]英国《金融时报》 桑晓霓 报道
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: E2 v4 g, x! A: o2 k最近香港媒体发表了一篇令人难忘的文章，文中附了一张图片，比较了一摞总值2亿元人民币的面值100元人民币钞票，和香港铜锣湾(Causeway Bay)的一座著名摩天大厦的高度。这张图片意在展示，据报在国家发改委煤炭司副司长魏鹏远一处房子里搜出的现金数量。

据香港报纸《南华早报》(South China Morning Post)报道，最高人民检察院反贪污贿赂总局局长徐进辉表示：“这是1949年以来，我们在单次行动中，从贪腐官员那里查获的数额最大的一笔现金。”最高人民检察院表示，已确认超过500名涉嫌贪腐的官员逃至海外。
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* L* H& N# u, i& T# J中国的反腐行动已经查出了大量涉嫌贪腐的非法所得。但这场运动可能还促使越来越多的中国富人将资金转至境外，这加速了资本外流，而就在同时，人们对增长放缓的担忧也使人民币的吸引力下降了。

/ N7 y+ M- c, D) H' x许多中国企业加快了海外投资的步伐。10月，鲜为人知的中国保险公司安邦保险集团(Anbang Insurance Group)以19.5亿美元从希尔顿酒店集团(Hilton Worldwide)手中收购了纽约华尔道夫酒店(Waldorf Astoria hotel)（安邦向黑石(Blackstone)控股的希尔顿授予100年的管理服务合同，促成了这笔交易）。同一周，安邦还收购了一家比利时保险公司。总部位于上海的企业集团复星(Fosun)已经变成了一家频频出手的收购者。有时，复星对一些二流资产的收购价比许多人认为的最高价还高，比如华尔街上的一座老旧办公楼。
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2 r1 B/ _# s5 p- P0 P) _保险公司尤其喜欢进行海外收购，预计将很快成为中国资金流入海外的主要源头。但越来越多的中国收购方是较小、较不知名的实体。一位在香港执业的律师说，在很多情况下，收购资金的来源不清楚，企业和其所有者之间的界线也很模糊。他已参与了一系列这样的交易，并不是所有交易都能成功。

, B7 s; B8 z* Z/ Y) W这些交易已成为资金流出中国的最新渠道。它们和中海油(CNOOC)和中国石油天然气集团公司(CNPC)等国企在政府指令下、为获取海外自然资源进行的收购相去甚远。事实上，考虑到交易缺乏透明性，许多此类投资似乎更像是一种资本外逃，而不是真正的对外直接投资。
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7 ], B; s1 k2 _6 v( b  [现在，香港的私人银行家为内地的客户提供林林总总的海外投资方案，它们还附带为买家取得外国护照资格的额外吸引力。这些银行家表示，在反腐行动启动之后，这类需求急速上升。一位曾专精于企业并购的著名律师，现在帮助中国富人团在美国置产。这类交易不会吸引那么多的审查，通常还为买家和他们的家人提供居留权。
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目前，数据已开始支持来自私人银行家和律师的坊间传言。尽管有贸易顺差和外国直接投资的流入，今年第3季度中国的外汇储备仍减少了1000亿美元，这是有史以来降幅最大的一次。大和资本市场(Daiwa Capital Markets)的赖志文(Kevin Lai)表示，根据国际收支数据，第2季度中国经常账户以外流出510亿美元，9月的数据表明第3季度流出1220亿美元。这是对美联储(Fed)量化宽松初期情形的巨大逆转，当时多达1万亿美元流入了中国。

, ]7 v5 R0 D7 F( N2 ~摩根士丹利(Morgan Stanley)的乔虹(Helen Qiao)等分析师认为，部分原因是美元增值，而人民币的趋势变得不确定，因此企业在偿还美元债务。但北京方面把对资本流动波动的担忧用作推迟进一步改革的理由，这使富人和一些紧张的人更倾向于把资金转至国外。
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  I- E/ a* x9 _" F8 T# B中国经济放缓会不可避免地引发外国投资者的担忧。而当前的放缓似乎使局内人都失去了信心，将资本转移到国外，这就更令人警惕了。
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译者/许雯佳